Impostos para youtuber: como declarar o dinheiro do YouTube

O dinheiro do YouTube precisa ser declarado. Como pessoa física, a receita do AdSense é tratada como rendimento recebido do exterior e o imposto costuma ser pago todo mês pelo carnê-leão, além de entrar na declaração anual. Como empresa, o imposto depende do regime, da atividade e de como a receita é classificada, e por isso a decisão deve ser feita com um contador.

O dinheiro do YouTube é renda, e renda se declara

Quando o canal começa a ser monetizado, o dinheiro chega pelo AdSense, a plataforma de pagamentos do Google. Para a Receita Federal, isso é renda como qualquer outra, e precisa ser declarado. Não importa se o valor é pequeno ou se você ainda não considera o canal um trabalho.

O que muda é como você declara. Existem dois caminhos: receber como pessoa física, no seu CPF, ou receber como empresa, em um CNPJ. Cada um tem regras próprias.

Recebendo como pessoa física

A receita de anúncios do YouTube é paga por uma empresa de fora do Brasil. Por isso, como pessoa física, ela costuma ser tratada como rendimento recebido do exterior. Nesse caso, o imposto não é descontado na fonte: é você quem calcula e paga.

O caminho para isso é o carnê-leão, um programa da própria Receita Federal em que você informa, todo mês, o que recebeu e gera a guia do imposto. A Receita explica o funcionamento na página oficial do carnê-leão. Os valores informados ao longo do ano depois entram na declaração anual do Imposto de Renda.

Dois cuidados importantes:

• A conversão do dólar segue a regra da Receita para rendimentos do exterior. Guarde os comprovantes de cada pagamento.
• O imposto da pessoa física é progressivo: quanto maior a renda no mês, maior a alíquota. Para canais que faturam bem, isso pode pesar.

Recebendo como empresa

Com um CNPJ, o canal passa a ser um negócio formal. A empresa recebe do YouTube, emite nota fiscal e paga os impostos do regime escolhido, em geral o Simples Nacional.

O valor do imposto, aqui, depende do caso. Entram na conta a atividade registrada, o faturamento dos últimos meses, a folha de pagamento e até a forma como a receita do exterior é classificada. Há escritórios que defendem que a receita de anúncios paga de fora do país pode ter tratamento de exportação de serviços, com impostos menores, mas isso depende do enquadramento e deve ser avaliado por um contador.

Vale lembrar que, para quem ganha dinheiro com o canal, o MEI normalmente não é uma opção, porque a atividade de youtuber não está na lista do MEI. Entenda o motivo em youtuber pode ser MEI?.

Quando vale a pena abrir CNPJ?

Não existe um valor mágico. Mas alguns sinais indicam que chegou a hora de conversar com um contador:

• A renda do canal está crescendo e já pesa no imposto da pessoa física.
• Você começou a fechar publis e patrocínios com marcas, que costumam pedir nota fiscal.
• Você vende produtos, cursos ou serviços a partir do canal.
• Você quer separar as contas pessoais das contas do canal.

Se, além do canal, você presta serviços a clientes, como edição de vídeo, filmagem ou aulas, pode ser que parte dessa atividade caiba no MEI. A PrimeiroCNPJ, contabilidade especializada em MEI, explica quais atividades ligadas a vídeo podem ser MEI e como funcionam os impostos do MEI, que são pagos em uma guia fixa por mês.

Os outros ganhos do canal

A receita de anúncios não é a única. Membros do canal, Super Chat, Super Thanks, comissões do YouTube Shopping e, principalmente, publis e patrocínios também são renda e entram na mesma conta. Patrocínios, em especial, costumam ser pagos por empresas brasileiras e podem exigir nota fiscal, o que acelera a decisão de abrir um CNPJ.

Erros comuns de quem começa a receber

• Não declarar porque o valor é pequeno.
• Deixar para fazer tudo na declaração anual, sem ter pago o carnê-leão mês a mês.
• Abrir MEI em uma atividade que não corresponde ao que você faz, só para ter um CNPJ.
• Misturar o dinheiro do canal com o dinheiro pessoal, o que dificulta o controle.
• Copiar a estrutura de outro criador sem olhar o próprio caso.

Resumo

• O dinheiro do YouTube é renda e precisa ser declarado.
• Como pessoa física, a receita do AdSense costuma ir pelo carnê-leão, todo mês.
• Como empresa, o imposto depende do regime e do enquadramento, e deve ser definido com um contador.
• Para a renda do canal, o MEI normalmente não é uma opção.

Este artigo é informativo e não substitui a orientação de um contador sobre o seu caso.

Perguntas frequentes

Preciso declarar o dinheiro do YouTube se ganho pouco?

Sim. Toda renda deve ser declarada. Como pessoa física, a receita do exterior normalmente passa pelo carnê-leão e depois entra na declaração anual.

O que é o carnê-leão?

É o programa da Receita Federal em que a pessoa física informa, mês a mês, rendimentos que não tiveram imposto descontado na fonte, como os recebidos do exterior, e gera a guia para pagamento.

Youtuber pode ser MEI?

Em geral, não. A atividade de youtuber ou criador de conteúdo não está na lista oficial de atividades permitidas ao MEI.

Publi e patrocínio pagam imposto?

Sim. São renda como os anúncios e costumam exigir nota fiscal, o que geralmente leva o criador a abrir um CNPJ.